关于印发浙江省交通资金管理暂行办法的通知
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关于印发浙江省交通资金管理暂行办法的通知
浙江省财政厅 浙江省交通运输厅
关于印发浙江省交通资金管理暂行办法的通知
浙财建〔2010〕211号
各市、县（市）财政局、交通局（委），温州市、嘉兴市、舟山市、台州市港航（务）局，省交通运输厅厅管厅属各单位：
为加强交通资金的管理，规范资金使用，提高资金使用效益，保障和促进全省交通运输事业持续平稳健康发展，我们研究制订了《浙江省交通资金管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行，执行中如有问题，请及时向我们反馈。
浙江省财政厅
浙江省交通运输厅
二○一○年十月十五日
浙江省交通资金管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为科学、规范和有效管理交通资金，保障和促进全省交通运输事业持续平稳健康发展，根据国家和省有关法规制度，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本办法所称交通资金是指通过各级财政、交通部门筹措安排并用于本省交通运输事业发展的各项资金，包括中央财政转移支付的成品油价格和税费改革转移支付资金、各级财政一般预算安排的资金、政府性基金、专户资金和通过交通运输部门举借的政府性债务资金等。
前款规定的各项资金统称交通资金。交通资金是专门用于交通运输事业发展的专项资金，未经同级政府批准不得移作他用。
第三条 交通资金由财政部门和交通运输部门共同管理。按照部门职能划分，财政部门主要负责管理交通资金预算和决算，包括会同交通部门制定资金管理办法，审核批复预算，监督检查预算执行，审核批复决算，监督检查资金使用情况和组织绩效评价；交通运输部门主要负责编制和执行交通资金预算，包括编制部门预算和项目计划，组织本部门及所属单位财务会计管理，实施项目计划，编制交通资金年度财务决算和项目竣工决算，监督检查项目执行情况，实施绩效评价，以及会同财政部门建立健全规范的投融资机制。
第四条 按照合理划分事权和职责，财力与事权相匹配、集中与分散相结合的原则，交通资金实行统一领导、分级负责的预算管理体制。
省交通运输部门及其所属单位履行职责所需资金，由省财政负责安排，纳入省级财政预算管理。
市县交通运输部门及其所属单位履行职责所需资金，由市县财政负责安排，连同省财政转移支付安排市县的交通资金，一并纳入市县财政预算管理。
交通运输部门的政府性债务资金实行计划管理，逐步纳入财政预算管理。
第五条 交通资金应当按照“统筹安排、综合预算，量力而行、量入为出，优化结构、突出重点，规范透明、注重绩效”的要求进行管理。
第二章 资金收入安排
第六条 交通运输部门应当根据上年各项政府资金收入水平、政策变化和其他相关因素，合理预计和科学安排各项资金收入，并全面纳入预算管理。
第七条 中央财政转移支付的成品油价格和税费改革转移支付资金，分为替代性返还基数和增长性补助两部分，分别按以下规定安排和分配：
（一）替代性返还基数部分
1.原在公路养路费和公路客货运附加费中提取的水利基金和公安补贴经费，以2007年度实际提取数作为固定基数，每年从成品油价格和税费改革转移支付资金基数中定额划转，其中水利基金的提取期限按国家有关规定执行。
2.通过一般性转移支付给市县的固定基数包括：
（1）原拖拉机、摩托车养路费的全部和原公路运输管理费征收留用90%部分，以省财政厅浙财预字〔2009〕37号文件核定的数额为准。
（2）市县交通运输部门基本支出，省按照相关办法合理测算后核定。
（3）农村公路大中修：按照省政府办公厅《关于印发浙江省农村公路管理养护体制改革方案的通知》（浙政办发〔2008〕4号）规定的标准核定。
每年新增里程在下一年初经省级财政和交通运输部门认定后调整下达。
（4）原市县养路费超收分成的专项资金，按照2007年实际安排情况由省适当调剂后分配，作为市县交通运输部门养护、管理和建设支出的综合配套资金。
（5）宁波市按照省财政厅浙财预字〔2009〕36号文件核定的数额。
3.扣除上述（1）、（2）项规定的数额后，剩余的成品油价格和税费改革转移支付资金基数部分由省统筹安排分配和使用。
（二）增长性补助部分
中央财政转移支付的成品油价格和税费改革转移支付资金增长性补助部分，扣除宁波按比例分成部分后，其余资金由省统筹安排分配，重点用于消化历年地方普通公路建设所形成的债务和普通收费公路取消收费后的省级补助等支出。
第八条 各级财政部门应当根据有关政策规定，积极筹措、安排和落实本级财政用于交通运输事业发展的一般预算资金。其中，按照省政府《关于印发浙江省农村公路管理养护体制改革方案的通知》（浙政办发〔2008〕4号）规定的补助标准和渠道，各级财政必须及时足额安排落实农村公路养护资金。
省级财政一般预算按照1000元/公里·年安排的农村公路日常养护资金，作为基数，通过一般性转移支付给市县。每年新增里程在下一年初经省级财政和交通运输部门认定后予以调整下达。
第九条 交通部门政府性基金、专户资金，按照“收支两条线”政策和现行规定安排分配。
省财政厅要会同省交通运输厅对现有的船舶港务费等交通规费项目进行梳理，逐步研究和建立省与市县分成的收入分配办法，改进项目资金下达的分配方式，提高市县交通运输部门征收和管理的积极性。
第十条 省财政对市县的专项转移支付，按照现行财政体制分类分档规定，结合交通运输行业特点，合理计算分配。
为加强市县财政预算的统筹管理，对现有省财政专项转移支付中符合一般转移支付条件的项目资金，将逐步改为实行一般转移支付。
第三章 支出预算编制
第十一条 交通运输部门的各项支出，应当按照部门预算编制的规定，科学合理进行分类，并逐步整合各类专项支出。各项支出的主要分类如下：
（一）基本支出。包括工资福利支出、商品和服务支出及对个人和家庭的补助支出。
（二）管理支出。包括会议培训类项目、信息化项目、宣传活动类项目、课题调研规划类项目、执法办案类项目、印刷类项目、房租类项目、物业管理类项目、修缮类项目、房屋购建类项目、办公设备购置类项目和其他行业管理性支出项目。
（三）交通基础设施养护支出。包括公路水路养护管理支出和养护工程支出。其中：养护管理支出主要包括养护管理设备设施购置支出、养护管理站房建设维护和港航水上安全搜救中心建设维护、信息化建设和维护等支出；养护工程支出包括日常养护、大中修及改建工程支出。
（四）取消普通公路收费项目支出。主要包括取消政府还贷二级公路收费项目以及其他普通收费公路项目的人员安置、债务余额处置等一次性支出。取消收费后的普通公路养护和管理等经常性支出，列入相关支出项目管理。
（五）交通基础设施建设支出。主要包括公路水路基础设施建设支出、客运站场建设支出、交通物流建设项目和政府还贷高速公路资本金支出。
（六）还本付息支出。包括安排用于归还贷款本金和利息的支出。
（七）其他支出。包括应急救灾专项和不可预见项目的支出。
第十二条 交通运输部门的各项支出，根据财力可能，分别轻重缓急，在优先保证基本支出和运转支出的前提下，重点突出养护支出，统筹兼顾建设支出。具体排序如下:
（一）基本支出；
（二）管理支出；
（三）交通基础设施养护支出；
（四）取消普通收费公路支出；
（五）交通基础设施建设支出；
（六）还本付息支出；
（七）其他支出。
第十三条 交通运输主管部门应当按照人员编制数和财政部门确定的支出标准，组织编制基本支出预算。
第十四条 交通运输部门各类项目支出预算，按照下列规定编制：
（一）管理支出，由交通运输部门按照既定的开支标准和资产配置标准编制。省财政一般财政转移支付资金中涉及市县的管理支出，由市县交通运输部门按照当地预算编制要求和相关标准编制。
（二）养护支出，由交通运输部门根据公路、内河航道养护计划和有关标准编制。
国省道和内河航道养护计划及所需支出预算，分别由省级公路和港航部门编制，经省交通运输厅会省财政厅审批后执行。市县养护计划及所需支出预算，由当地交通运输部门会同同级财政部门确定，并报省交通运输厅和省财政厅备案。
（三）取消普通收费公路支出，按照批准计划和有关政策规定编制。
（四）建设支出，应当在保证各项资金落实的基础上编制。
省级建设支出，由省级财政和交通部门根据事权划分、财力可能及相关标准给予安排,纳入省级预算管理。
市县建设支出，除省规定补助外，其余资金由市县财政部门会同同级交通运输部门筹措落实，连同省补助一并纳入市县预算管理。
对开展项目建议申报、勘察设计、可行性研究、标底编制、招标管理以及征地拆迁等前期工作所需经费，按照总额控制原则编制项目概算后，按照事权分别纳入省和市县建设支出预算管理。
（五）还本付息支出，由财政部门和交通运输部门根据交通负债情况足额安排利息支出，并根据财力可能安排偿还本金支出。
第十五条 省交通运输部门结余资金的管理，按照省财政厅《关于印发浙江省省级部门财政拨款结余资金管理暂行办法的通知》（浙财预字〔2007〕12号）的规定执行，其中对项目支出的净结余资金应当优先安排用于债务还本付息支出。
市县交通运输部门的结余资金，应当统筹用于当地交通运输事业发展。市县财政部门可结合当地实际情况，会同同级交通运输部门制定具体管理办法。
第十六条 交通运输部门的支出预算，按照部门预算编制“二上二下”有关程序的规定执行。
第十七条 市县财政部门应当充分考虑交通运输行业的特点，切实保障交通运输行业可持续发展的正常支出需要。对交通运输部门的基本支出，按照人员定编数和当地支出标准予以核定；对项目支出，结合当地财力状况和交通建设、养护和管理及其他专项工作任务等情况，给予必要的保障。
第四章 预算执行
第十八条 省交通运输部门执行的预算包括列入省交通运输厅部门预算和省对市县专项转移支出预算，分别按照下列规定执行：
（一）省交通运输部门的预算支出，按照国库集中支付规定执行。
（二）省对市县专项转移支付支出，由省财政厅会同省交通运输厅另行制订相应的专项资金管理办法，并根据办法有关规定执行。
第十九条 市县交通部门执行的预算包括省财政一般性转移支付、专项转移支付资金安排的预算和自有财力安排的预算，必须按照有关资金管理办法的规定拨付使用。资金拨付方式，按照当地财政部门国库管理制度执行。
市县财政部门对省一般性转移支付和专项转移支付的资金，必须按照规定及时足额拨付给交通运输部门，不得用于平衡一般预算。
第二十条 交通运输部门应当严格按照批准的预算执行。执行过程中因客观原因确需变更预算的，应当按照规定的预算管理权限和规定程序报经批准。
第二十一条 交通资金决算报告，由交通运输部门按照预算级次，于年度终了后及时完整编制，报送同级财政部门审批。
市县交通运输部门决算报告报送同级财政部门审批的同时，报送省财政厅、省交通运输厅备案。
第五章 债务管理
第二十二条 交通运输部门政府性债务收支的管理，按照省政府《关于加强地方政府性债务管理的通知》（浙政发〔2005〕5号）、省政府办公厅《关于印发浙江省地方政府性债务管理实施暂行办法的通知》（浙政办发〔2006〕6号）精神以及“适度举债、讲求效益、加强管理、规避风险”的债务管理总体要求，实行“建立机制、计划管理、总量控制、余额调节”的管理办法。
第二十三条 交通运输部门举借的债务资金，必须安排用于事关区域整体发展所急需但暂时存在资金缺口的公益性基础设施项目，并优先保证在建和续建项目，控制新建和扩建项目。
债务资金不得用于交通运输部门的经常性支出。
第二十四条 交通运输部门应当会同财政部门研究建立交通投融资新体制,构建规范的交通建设融资平台，逐步引入招投标机制，确定合理的融资规模、期限和利率，降低债务成本，提高资金效益。
第二十五条 交通运输部门应当根据经济社会发展需要、交通建设项目规划和财力状况，本着科学、规范、谨慎的原则，编制一定期限内的政府性债务收支计划，经同级财政部门审核后报同级人民政府批准。未经政府批准，不得举债。
交通运输部门政府性债务收支计划，分为长期债务收支规划和短期债务收支计划。长期债务收支规划的编制期限一般为5年，与本地经济社会发展5年计划相衔接。短期债务收支计划为年度计划。
债务收支计划编制的主要内容包括债务资金收入的规模、渠道和期限，债务资金支出的安排去向、规模和方式，还本付息资金来源、规模和期限等。
省交通运输部门编制债务收支计划中债务资金的支出，原则上全部安排用于项目前期工作已完成的国省道建设、国省主干航道和省政府批准的其他重大项目。
第二十六条 交通运输部门的债务规模按照“总量适度、结构合理、风险可控”的原则，实行长期总量规模控制。
长期总量规模控制的期限，依据交通项目建设规划所要求的建设周期等因素拟定，一般为5年期限。
债务总量规模，依据省政府和省财政厅相关规定加以合理控制。
借款期限的长短，应当按照各类项目不同建设周期，综合考虑资金成本等因素后合理搭配。
第二十七条 根据政府批准的债务规模总量和计划管理要求，由交通运输部门会同财政部门对年度之间的债务余额进行合理必要的调节，实行债务余额动态管理。
第二十八条 凡需财政预算安排拨款偿还的债务本金和利息支出，由交通运输部门编入相应的部门预算和政府性债务收支计划，报经同级财政部门审核同意后执行。
对本办法实施前已有的交通运输部门政府性债务余额，交通运输部门应当会同同级财政部门编制分年偿还计划。
第二十九条 交通运输部门应当建立债务统计制度，全面掌握债务收支执行情况，并及时报送财政部门。
市县交通运输部门应当于每年年初将上年度交通建设政府性债务收支情况报送省交通运输厅备案。
第六章 监督管理
第三十条 财政部门和交通运输部门应当严格按照预算管理的规定，加强资金使用的监督管理，定期开展资金使用绩效评价工作。绩效评价结果作为安排预算的重要依据。
第三十一条 对交通资金的使用情况，省财政厅和省交通运输厅应当定期或不定期的开展全面检查或专项检查。
财政部门可以根据需要，指派财政项目预算审核机构或者委托社会中介机构，对交通投资项目的投资估算、项目概算、施工图预算和竣工财务决算等进行评审。委托社会中介机构所需费用，列入财政预算。
第三十二条 交通运输部门及其所属单位，应当加强内部审计工作，建立健全各项资金管理内控制度。
第三十三条 对部门、单位和个人违反国家法律法规、方针政策等有关规定，截留、挤占、挪用交通资金等违法违规行为的，按照《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》等相关法律法规查处。
第七章 附则
第三十四条 按照清理、规范和整合专项资金和科学化精细化管理的要求，由省财政厅依据本办法规定，会同省交通运输厅分别制定重大专项资金管理和债务收支管理实施细则。
市县财政部门可以依据本办法规定，会同同级交通运输部门制定实施细则。
第三十五条 本办法自公布之日起施行。
省财政厅、省交通厅印发的《浙江省省级交通规费费资金拨付使用管理暂行办法》（浙财建字〔2004〕73号）同时废止。
第三十六条 本办法由省财政厅、省交通运输厅负责解释。
从“中科案”看操纵证券、期货价格罪
摘要：１９９９年１２月２５日全国人大常委会以修正案的形式将刑法第１８２条操纵证券价格罪的罪名改为操纵证券、期货价格罪，而“中科创业案”是对该条文的首次直接适用。本文针对“中科创业案”对操纵证券、期货价格罪的概念、犯罪构成以及证券市场操纵行为失控的原因和对策等问题提出了自己的看法。
关键词：中科创业 证券市场 操纵证券、期货价格罪
作者简介：吴猛（１９７３年９月—— ）男，湖南郴州人，湘潭大学法学院２０００级研究生
刘慧（１９７４年３月—— ）女，湖南常德人，湘潭大学法学院２０００级研究生
一、中国证券市场"第一号大案"的法律思考
搁置了一年多、被称为中国证券市场"第一号大案"的"中科事件"距离真相大白的日子终于越来越近--6月11日上午，"中科创业"股票操纵案在北京开庭审理。尽管该案的主脑--吕梁(吕新建)、朱焕良下落不明，但毕竟部分人物都已"到场"--丁福根及上海华亚实业有限公司法人代表董沛霖都是和吕梁比较接近的人物。丁被看作是仅次于吕梁和朱焕良的重量级人物，担任吕梁的操盘手，经手中科创业53%的流通盘股票。“中科案”集中展现了中国证券市场上庄家操纵股价，牟取暴利，转嫁风险的全过程,值得好好地研究。
在1998年12月至2001年1月间，中科创业(原名为康达尔,000048)庄主吕梁 (吕新建)和朱焕良合谋操纵中科创业股价，在全国20余个省市120余家营业部，先后开设股东账户1500余个，其间最高持有或控制5600余万股，占流通股的55.36%。中科创业的庄家将自己认为是"臭狗屎"的一只股票，从10多元炒到了80多元，其坐庄系列股票的市值高峰时多达100亿元。此后，中科创业庄家发生内讧，自2000年5月16日起，其股价以49.18元的除权价开盘后一路下跌，至2000年12月22日跌至33.59元，下跌31.70%，以后再连续9个跌停板，引发中科系列股票如中西药业、岁宝热电、莱钢股份等纷纷跳水，差点引发一场股灾。事后发现，涉案违规资金高达54亿元（１）。在迄今已暴露的违法违规庄家中，中科系巨庄堪称中国股市之最,其操纵股票价格的行为也是最为恶劣的。同时，“中科案”也是新《刑法》第182条在1999年12月25日由全国人大常委会修正后的首次适用，其对今后的司法实践的指导意义是不言自明的。然而我国当前证券市场的“群庄乱舞”早已不是什么秘密了，为何这么多年来被绳之以法的只有“中科创业”这一家呢？在庆幸的同时我们是否也要看到对于刑法第182条的理解和适用还有进一步深化的必要呢？
二、操纵证券、期货价格罪的概念及其构成特征
经修正后的我国新刑法第182条规定："有下列情形之下，操纵证券、期货交易价格，获取不正当利益或者转嫁风险，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金：①单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易价格的；②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，或者相互买卖并不持有的证券，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；③以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；④以其他方法操纵证券、期货交易价格的。"针对单位实施操纵证券交易价格的行为较为严重的情况，刑法该条第二款还专门规定："单位犯操纵证券、期货交易价格罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。" 根据刑法这一规定，笔者认为，所谓操纵证券、期货交易价格罪，是指违反证券、期货管理法规，为获取不正当利益或者转嫁风险，操纵证券、期货交易价格，情节严重的行为。该罪的构成特征如下：
１、关于操纵证券、期货价格罪的犯罪客体，一般通说认为是国家对证券期货市场的正常管理制度和广大投资者的合法利益。（２）时下，刑法理论上对于操纵证券、期货交易价格罪所侵犯的客体问题有诸多不同意见。有人认为，本罪所侵犯的客体是简单客体，即证券、期货市场的正常管理秩序。（３）有人认为，本罪侵犯的客体是简单客体，即证券、期货业中的市场竞争机制。（４）也有人认为，本罪侵犯的客体是复杂客体，即既侵犯了证券、期货市场的正常运行秩序，又侵犯了相关投资者的合法权益。（５）还有人认为，本罪侵犯的客体是复杂客体，即既侵犯国家证券、期货管理制度，又侵犯投资者的合法权益。（６）据吕梁的操盘手丁福根交代在股价拉升和出货的过程中风险基本上都转嫁给了中小散户了,而之所以中小散户的利益得不到救济与这种犯罪客体的单一论是有关系的。所以笔者认为在中国当前的证券市场上还是应该坚持复杂客体说，不能因为投资者的利益难以具体认定就把它排除在犯罪侵犯的客体之外，这也不利于对广大投资者合法利益的法律保护。
２、本罪的客观方面表现为行为人通过各种手段，实施操纵证券期货价格，情节严重的行为。根据刑法第１８２条的规定，操纵证券期货价格的行为有四种具体的表现形式：
（１）、单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易价格的行为。在“中科案”中，吕梁和朱焕良合谋非法融资数十亿元，并利用违规全国２０余个省市１２０余家营业部开立的１５００多个股东帐户，低位吸纳并锁定筹码，然后疯狂地拉升，在这支股票的基本面没有任何变化的情况下，将股价从１０多元炒到８４元，其犯罪行为极其猖獗。
（２）、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，或者相互买卖并不持有的证券，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的行为。从“中科案”的法庭审理中可以看出，在吕梁的接盘和吸筹阶段，有大约１３００万股的“中科创业”股票是完全从盘面上与朱焕良同时下单对敲成交的。
（３）以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的行为。据吕梁的另一操盘手庞博交代，在１９９９年８月至２００１年１月间，在吕梁完成了对“中科创业”的接盘和吸筹后，为了在盘整期维持较高的股价和成交量，进行了大量的对敲（即进行不转移证券所有权的自买自卖）。行为人通过这种虚假买卖，目的就是要达到提高或降低证券、期货价格以及造成虚假的证券、期货交易量的目的，从而操纵证券、期货价格。
（４）以其他方法操纵证券、期货交易价格的行为。这主要是指除上述三种列举情况以外的操纵行为。由于证券、期货市场上的情况千变万化，因而有关操纵行为是很难穷尽的，这一条可以理解涵括了除上述三种情况以外的，有着同样性质和危害的操纵行为。
另外，本罪需达到“情节严重”的程度才构成犯罪，至于何为“情节严重”，司法实践中应注意考察；操纵行为是否造成了证券、期货交易价格或者证券、期货交易量剧烈波动的危害后果；行为人是否已经获取较大的不正当利益或者转移了较大程度的风险等内容。如在本案中，“中科创业”的股价在短期内从１０元猛窜至８４元，在暴跌后又是连续９个跌停板，其操纵股价的行为就可以认定是“情节严重”。
３、操纵证券、期货价格罪的犯罪主体为一般主体，单位和自然人都可以成为犯罪的主体。实际上，构成本罪的一般是拥有很强的资金实力的人，他们熟悉证券、期货业操作规则，且具备采取不法手段交易获利的有利条件，并且大多数是专业证券、期货投资者或与证券、期货交易活动有密切关系的人员，如本案的被告丁福根和庞博在加入吕梁的公司之前，均在金鹏期货公司担任投资顾问。而构成本罪的单位则一般是证券发行人、上市公司、证券及期货公司等单位。
４、操纵证券、期货价格罪的主观方面只可能由故意构成。行为人在犯罪中的目的无非是两个方面：获取不正当的利益或者是转嫁风险。在更早些时候的“亿安科技案”中，四个庄家联手拉抬股价，从中获利４.４９亿元，其财富非法聚集的过程就是风险向中小散户转嫁的过程。另外，我们也要注意到本罪虽然是目的犯，但是其目的的实现与否并不影响本罪的构成,也就是说即使行为人通过操纵行为并没有达到获取非法利益和转嫁风险的目的也不影响本罪的构成,其目的的实现与否只是作为量刑的一个考虑因素。
三、证券市场上操纵行为失控的原因及对策分析
如果我们客观冷静地回顾中国股市这十几年的发展过程，不规范的地方很多，所谓的庄家任意操纵就是其中的一个典型。中国股市的发展史，特别是二级市场的运作史，简直就是一部庄家的史诗。多年来，业内在光天化日之下研讨做庄的技巧，在大庭广众之下传授坐庄的经验；股评人士把推荐庄家"黑马"作为自己最大的卖点，股民以获得道听途说的庄家行踪为满足......所有这一切，全都是公开的，股民的血汗钱纵使被庄家吸得一干二净，既毫无怨言，也无从追究。这些明目张胆的违法违规现象在我国的证券市场上屡禁不止当然是有各方面的原因的，比如说：市场规模相对较小易于操纵，大量的国有股、法人股不能流通，市场缺乏做空机制，甚至可以说我们的在设立证券市场的出发点上都有一些问题，这些问题对造成操纵行为的失控无疑是有重要的影响的。但是我们要看到，即使在美国这样制度完备的市场上，操纵行为也是时有发生的，问题的关键在于：在违法违规事件发生后如何做到“违法必究”。目前管理层对一些重大案件的查处，总是见事迟，行动慢，使一些肆无忌惮的违法违规庄家几无后顾之忧。这在２０００年表现最为突出，中科创业的坐庄行为正是在这一年达到登峰造极的地步。庄家对亿安科技股票价格的操纵，也是在这一年达到高潮。２０００年，亿安科技作为一只高价庄股风头出尽，与１９９８年9月的5.5元相比，股价翻了近14倍。早在2000年初就有人呼吁：既然亿安科技股价已经远离市场认同的成长性，其股价大幅上扬非常缺乏基础，而庄家是在玩几乎没有成本(唯一的成本就是印花税和交易佣金)的对敲，是不是应该由某个部门出面查一查呢？但当时管理层没有向市场公开作出要调查此事的姿态。由于这种纵容的做法使得亿安科技的庄家更加如虎添翼，将亿安科技最终炒到126元。
在２０００年，当人们提出要对"对倒"、"倒仓"这类坐庄行为进行查处时，有人却说，这是"市场发育过程中的问题"，"不是问题的问题"，是"特定市场文化"。对亿安科技股价操纵案的查处，一年之后才放了一个马后炮，才放出调查的风声来。证监会在宣布要对中科创业股票操纵案进行调查之后，对这一事件的关键人物采取的措施极不得力，庄主吕梁仍然毫无顾忌地以口头或文字形式向媒体提供他大量做庄的一手资料，行动极其自由，可谓是法治社会里的一大奇观。
纵观近年来我国证券市场的一起又一起违规事件，凡涉及坐庄、操纵股票价格的，均以警告、少许罚款了结，仅有这一次对中科系庄家的追究是个例外。一些针对市场操纵者的罚款，区区几万、十几万元，对收入丰厚的他们来说，根本起不到惩戒作用。相对他的违规所获得的收益，则更是不成比例。像亿安科技股价操纵案罚款虽多，但真正执行时却又大打折扣。违规所得的好处多多，违规成本却如九牛一毛，由于有巨大的利益驱动，这就难免庄家们违规有恃无恐了。
因此，我认为要解决证券市场上操纵行为横行的问题，仅仅依靠证监会的行政处罚手段是不够的，从中国证券市场的长远利益考虑，有必要切实落实刑法１８２条对操纵证券期货价格罪的规定，用刑罚手段来处理那些横行无忌的庄家，因为法律的悬置相对于法律的缺位而言是对法治更大的讽刺。
另外，我认为在由于证监会不主动查处有明显迹象的操纵证券交易价格行为，已经使得众多投资人的利益受到了非常严重的损害。同时，由于对操纵证券交易价格犯罪的查处证监会具有不可替代的作用，故这种行为的泛滥证监会负有重大而不可推卸的责任。鉴于以目前的行政立法力度已经不能达到促进证监会很好履行其监管操纵证券交易价格行为的效果，根据我国目前的实际情况，并结合证监会在内幕交易、信息披露违法等方面也存在查处不力的情况，应专门设定证券监管机构及其工作人员不调查证券犯罪嫌疑罪，对证券监管机构及其工作人员违法或严重失职不调查有明显线索的包括操纵证券交易价格罪在内的证券犯罪嫌疑的行为规定为犯罪，以加强对操纵证券、期货价格犯罪行为的查处力度，维护证券市场的正常秩序及广大投资者的合法权益。
注释：
（１） 何晓晴 《谁培育了幕后巨庄？有关人士反思中科创业案》粤港信息日报 ２００２年６月１６日
（２） 高铭暄《新编中国刑法学》北京，中国人民大学出版社，１９９８年，６１８－６１９页
（３）肖扬主编：《中国新刑法学》，中国人民公安大学出版社1997年版，第406页
（４）白建军著：《证券欺诈与对策》，中国法制出版社1996年版，第209页
（５）陈正云：《论操纵证券交易价格罪》，载《政法论坛》1998年第5期
（６）刘家琛主编：《新刑法条文释义》，人民法院出版社1997年版，第766页
抚顺市城镇职工基本医疗保险暂行规定
辽宁省抚顺市人民政府
抚顺市人民政府令
（第７４号）
《抚顺市城镇职工基本医疗保险暂行规定》业经市政府办公会议通过，并经辽宁省人民政府批准，现予发布实施。
市长 周银校
二０００年十一月十二日
抚顺市城镇职工基本医疗保险暂行规定
第一章 总则
第一条 为建立健全城镇职工基本医疗保险制度，保障职工基本医疗，提高职工健康水平，促进社会主义市场经济发展，根据国务院《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》和辽宁省《城镇职工医疗保险制度改革实施意见》，结合我市实际，制定本规定。
第二条 基本医疗保险是政府为切实保障城镇职工基本医疗要求而实施的强制性保险，任何单位和个人都必须依照本规定参加基本医疗保险，并实行属地化管理。
第三条 本规定适用于我市行政区域内的下列用人单位及其职工：
（一）国家机关、事业单位、社会团体及其职工；
（二）国有企业、城镇集体所有制企业和其他城镇企业及其职工；
（三）中省直及外地驻抚各级机关、企事业单位及其职工；
（四）外商投资企业及其中方职工；
（五）民办非企业单位及其职工；
（六）依据本规定参加基本医疗保险的参保单位符合国家规定的退休（职）人员。
乡镇企业及其职工、城镇个体经济组织业主及其从业人员暂不纳入城镇职工基本医疗保险范围。
第四条 职工基本医疗保险坚持基本医疗保险的水平与地区生产力发展水平相适应的原则；坚持基本医疗保险费由参保单位和职工双方共同负担的原则；坚持基本医疗保险基金以收定支，收支平衡的原则；坚持低水平、广覆盖，保障职工基本医疗需求的原则；坚持医疗保险基金实行社会统筹和个人帐户相结合的原则；坚持医疗保险制度改革实行先易后难，分期分批，试点起步，逐步推广的原则。
第五条 基本医疗保险实行市、县两级统筹管理。市、县劳动保障行政部门负责本规定的组织实施，市、县社会保险部门负责承办基本医疗保险业务。
第二章 基本医疗保险费的征缴
第六条 基本医疗保险费由参保单位和职工个人共同缴纳。参保单位原则上以在职职工上年度工资总额作为缴费基数，按７％缴纳；在职职工以本人上年度工资总额作为缴费基数，按２％缴纳，由参保单位从其工资中代扣代缴。
退休（职）人员个人不缴纳医疗保险费。
第七条 职工个人工资总额超过上年度全市职工平均工资３００％以上的，以３００％作为缴费基数；低于６０％的，以６０％作为缴费基数。
第八条 本年度参加工作或调入本市工作的职工，按本人实领月工资推算缴，费基数；工资总额不明确的，以上年度全市职工平均工资作为缴费基数。
第九条 进入再就业中心的国有企业下岗职工在领取基本生活保障费期间，由再就业服务中心以上年度全市职工平均工资的６０％作为缴费基数，按参保单位与职工个人缴费比例之和缴纳基本医疗保险费。
第十条 参保单位实行经营转制后，接收或继续经营者必须承担参保单位及其职工的基本医疗保险责任。
第十一条 参保单位依法破产、撤销、解散、出售或因其它原因终止经营活动的，应依法清偿医疗保险费，须为其终止时在册的在职职工一次性清缴两年的基本医疗保险费，为退休（职）人员缴足平均预期寿命内的基本医疗保险费。
第十二条 基本医疗保险费不得减免。参保单位缴纳基本医疗保险费确有困难时，须提前１５天提出书面申请，经社会保险经办机构审核，报劳动保障行政部门批准后可暂缓缴纳，缓缴期限最长不得超过３个月，缓缴期间免收滞纳金。缓缴期间，不享受相应待遇，缓缴期间所发生的医疗费暂停支付，待参保单位足额补交所欠缴保费后，再予支付缓缴期间所发生的医疗费用。
第十三条 参保单位不按规定缴纳基本医疗保险费，从停缴保费的次月起，暂停该单位参保人员（含退休人员）享受社会统筹医疗的保险待遇，暂停期间所发生的医疗费用，由参保单位承担。
第三章 社会统筹医疗基金和个人医疗帐户
第十四条 基本医疗保险基金由社会统筹医疗基金和个人医疗帐户构成。个人帐户体现形式为ＩＣ卡。
第十五条 参保单位和职工个人缴纳的基本医疗保险费，分月按以下比例划入个人医疗帐户：
（一）４５周岁以下（含４５周岁）职工按本人缴费工资的２．７％划入；４５周岁以上职工按本人缴费工资的３．４％划入；
（二）退休人员按本人上年度养老金或退休金总额的４．８％划入。
第十六条 参保单位和职工个人缴纳的基本医疗保险费，按前条规定的比例划入个人医疗帐户后，其余部分进入社会统筹医疗基金。
按本规定收取的滞纳金以及其它收入并入社会统筹医疗基金。
第十七条 社会保险经办机构为每名参保人员建立个人医疗帐户，设立医疗保险号码，制发医疗保险ＩＣ卡。医疗保险ＩＣ卡是参保人员就医、购药和结算医疗费用的专用凭证。
第十八条 个人医疗帐户的本金和利息归参保人员所有，用于本人医疗费支出（含自负部分），可以结转下年、转移和继承。
第十九条 参保人员调离本市的，应按规定办理个人医疗帐户转移和医疗保险ＩＣ卡注销手续，其个人医疗帐户结余资金随同转移。无法转移的，经社会保险经办机构核准，可一次性支付给本人。
外地调入本市的人员，应办理医疗保险手续并建立个人医疗帐户，同时将结余资金转入个人医疗帐户。
第二十条 参保人员死亡时，其个人医疗帐户和医疗保险ＩＣ卡注销，个人医疗帐户结余资金划入合法继承人的个人医疗帐户；继承人未参加基本医疗保险的，个人医疗帐户结余资金可一次性支付给继承人；没有合法继承人的，个人医疗帐户结余资金划入社会统筹医疗基金。
第四章 基本医疗保险待遇
第二十一条 参保人员发生的门诊及药店购药的医疗费主要由职工医疗保险个人帐户支付，不足部分由个人自负。
第二十二条 参保人员住院发生的医疗费用，由社会统筹医疗保险基金支付，个人须承担起付标准费用：
参保人员首次住院治疗由个人承担起付标准费用，依照市级综合医院、市级专科医院和社区（二级、一级）服务站，分别确定为７００元／人次、５００元／人次和３００元／人次。年度内，累计不超过１４００元。基本医疗保险支付部分费用的诊疗项目加挂自付比例为５％－１５％。
第二十三条 在年度内，统筹基金支付参保人员基本医疗费的最高限额为上年度市职工平均工资的４倍。超过４倍以上的医疗费可通过补充医疗保险等办法解决。
第二十四条 参保人员使用统筹基金，在市级综合医院、市级专科医院、社区医院就医承担的比例分别为：在职职工承担医疗费用的１５％、１２％、１０％，退休人员承担医疗费用的１０％、８％、６％。
第二十五条 参保人员确因病情需要，经医疗机构同意到市外医院治疗所发生的医疗费，由统筹医疗保险基金支付，个人承担起付标准费用为７５０元／人次，个人承担比例为：在职职工承担医疗费用的３５％，退休人员承担医疗费用的２５％。
第二十六条 异地工作人员、长期居住外地的退休人员可在所在地定点医疗机构就医，所发生的医疗费用持有效凭证到医疗保险经办机构审核结算。
第二十七条 职工临时外出患急性病时应就近就医，所发生的医疗费用持有效凭证到医疗保险经办机构办理审核结算。
第二十八条 参保人员确因病情需要转市外就医的，经就诊定点医疗机构同意，并经医疗保险经办机构批准，办理转诊手续。转外就医所发生的医疗费用，于治疗终结后，持有效凭证到医疗保险经办机构办理审核结算。
第二十九条 参保人员发生的医疗费用按照基本医疗保险基金支付范围、基本医疗保险用药目录、基本医疗保险诊疗项目范围等有关规定执行。
第三十条 为了不降低一些特定行业职工现有医疗消费水平，在参加基本医疗保险的基础上，作为过渡措施，允许建立企业补充医疗保险。企业补充医疗保险费在工资总额４％以内的部分，从职工福利费中列支，福利费不足列支的部分，经同级财政部门核准后列入成本。
第五章 基本医疗保险管理与服务
第三十一条 参保单位应向社会保险经办机构办理基本医疗保险登记手续。新建单位在被批准设立之日起，３０日内办理医疗保险登记手续。
第三十二条 参保单位名称、处所、单位类型、法定代表人或负责人、开户银行号等登记事项发生变更或参保单位依法终止的，应自变更或终止之日起３０日内向医疗保险经办机构办理变更或注销登记手续。
参保单位发生人员辞退、退休、死亡等变动的，应自变动之日起３０日内向社会保险经办机构办理变更手续，并重新核定基本医疗保险费的应缴数额。
第三十三条 基本医疗保险实行定点医疗机构或定点药店管理。参保人员凭本人医疗保险IC卡自主选择定点医疗机构就医，并凭定点医疗机构开具的处方到该机构或定点药店购药。
第三十四条 本市辖区内依法开业的医疗机构和药店，均可向市劳动保障行政部门申请承办基本医疗保险服务业务，经市劳动保障行政部门会同卫生行政部门、药品监督部门联合审查批准，颁发定点医疗机构或定点药店资格证书。社会保险经办机构要根据中西医并举，基层、专科和综合医疗机构兼顾，方便职工就医的原则，负责确定定点医疗机构和定点药店。定点医疗机构和定点药店资格实行年检制度。
第三十五条 定点医疗机构和定点药店资格审定办法，由市劳动保障行政部门会同卫生行政部门、药品监督部门依据有关规定提出。
第三十六条 社会保险经办机构与定点医疗机构、定点药店须签订基本医疗保险服务合同，明确双方的责任、权利和义务。
第三十七条 定点医疗机构和定点药店应加强医务人员和服务人员的业务技术培训和职业道德教育，制定和完善必要的制度，提供优质服务，保证医疗和药品质量，坚持因病施治，科学用药，合理检查，有效治疗，并将所开药品及所作的各类检查、治疗在规定的凭证上记录，接受市劳动保障部门、卫生行政部门和药品监督部门的检查和监督。
第三十八条 定点医疗机构必须执行国家、省、市卫生行政部门和药品管理部门制定的诊疗技术、药品管理规范，必须执行国家、省、市物价行政部门制定的医疗服务项目的收费标准。
第三十九条 特殊检查、治疗实行审批制度。对不经审批的特殊检查、治疗，医疗保险经办机构拒付其发生的费用。
第四十条 参保人员就医时，定点医疗机构应核验其医疗保险证，发现医疗保险证有伪造、冒用或涂改的，应扣留或抄录其医疗保险证号码，并及时报告医疗保险经办机构。
第四十一条 参保人员在门诊就医，凭ＩＣ卡在定点医疗机构或定点药店诊治购药，从个人医疗帐户支付医疗费及药费。
第四十二条 定点医疗机构和定点药店必须配置医疗保险计算机管理系统，同社会保险经办机构联网运行。
第四十三条 定点医疗机构及其工作人员在提供基本医疗服务过程中，不得有下列行为：
（一）将非定点医疗机构的医疗费用、非基本医疗保险基金支付范围的医疗费用列入基本医疗保险基金支付和不按规定结算医疗费用；
（二）不核验医疗保险证、ＩＣ卡，将非参保对象的医疗费用纳入基本医疗保险基金支付；
（三）拒绝收治本医疗机构收治范围内的病人或拒绝使用医疗保险ＩＣ卡结算医疗费用；
（四）不坚持因病施治，故意限制门诊处方金额以及住院费用；
（五）采取不正当的办法，套取基本医疗保险基金；
（六）不执行规定的医疗服务收费标准和药品价格，以及违反价格管理有关规定收费，造成基本医疗保险基金损失。
第四十四条 定点药店及其工作人员在提供基本医疗服务过程中，不得有下列行为：
（一）不按处方剂量配药；
（二）将处方用药换成本市职工基本医疗保险用药目录以外的药品或其他物品；
（三）不执行规定的药品价格以及违反药品价格管理有关规定收费造成基本医疗保险基本损失。
第四十五条 参保人员就医、购药和结算医疗费用过程中不得有下列行为：
（一）将本人的医疗保险证、ＩＣ卡转借他人就医或购药；
（二）冒用他人的医疗保险证、ＩＣ卡就医或购药；
（三）伪造、涂改处方、医疗费用单据等凭证，虚报冒领医疗费。
第六章 基本医疗保险基金管理和监督
第四十六条 基本医疗保险基金实行统一征缴、统一管理、统一支付。
第四十七条 基本医疗保险基金纳入社会保险基金财政专户，实行收支两条线管理，保证基金全部用于保障职工的基本医疗，任何单位和个人不得挤占挪用，也不得用于平衡预算。市财政、劳动保障行政部门负责对基本医疗保险基金的管理和监督。审计部门负责对基本医疗保险基金收支和管理情况进行审计。
第四十八条 市成立医保专家委员会和医保基金使用监督委员会，加强对医疗保险的业务指导、调控工作及医疗保险基金的管理监督。
第四十九条 医疗保险经办机构应建立健全基本医疗保险基金预决算审批制度、财务会计制度和内部审计制度，并在规定的时间内，向市劳动保障和财政部门报送有关报表。
医疗保险经办机构的医疗保险经费由同级财政全额拨付，任何单位和个人，不得占用或挪用基本医疗保险基金。
第五十条 医疗保险经办机构应在年度之初向各参保单位发送载有每一参保人员缴费和个人医疗帐户情况的清册。参保单位和职工有权向社会保险经办机构查询职工基本医疗保险费的缴纳及个人医疗帐户资金收支情况。
第五十一条 劳动保障行政部门有权稽核参保单位、定点医疗机构、定点药店的有关帐目、报表，核实参保人数、缴费工资基数和养老金总额。医疗保险经办机构受劳动保障行政部门的委托，可对参保单位、定点医疗机构和定点药店进行与医疗保险业务有关事项的检查、调查工作。
第五十二条 参保单位和定点医疗机构、定点药店须指定专兼职人员做好本单位的基本医疗保险管理业务，并定期向职工公布年度工资总额和基本医疗保险费的缴纳情况，接受职工的监督。
第七章 罚则
第五十三条 违反本办法由劳动保障行政部门或其委托的医疗保险经办机构按下列规定予以处罚：
（一）职工和退休人员将本人医疗保险证、ＩＣ卡转借给他人住院，或私自涂改医药费收据、处方的，给予批评教育；造成基金损失的，除追回损失外，处１００元以上５００元以下罚款；
（二）定点医疗机构、药店不执行基本医疗保险有关规定，经办机构除拒付发生的医疗费用外，处１００元以上５０００元以下罚款；造成基金损失的，除追回损失，取消其定点资格外，处５０００元以上１万元以下罚款；对直接负责的主管人员和直接责任人由有关部门追究行政责任；
（三）医务人员违反医疗保险用药规定，开假处方、大处方以及从患者名下开取药品或检查治疗的，给予批评教育，追回损失，并告之卫生行政部门按《中华人民共和国执业医师法》规定予以处理；
（四）单位不如实申报和不足额缴纳基本医疗保险费的，按照国务院《社会保险费征缴暂行条例》和国家有关规定予以处罚。
第五十四条 医疗保险经办机构工作人员滥用职权，徇私舞弊的，由上级主管部门给予批评教育和行政处分；构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。
第八章 附则
第五十五条 大专院校在校学生和企业职工供养的享受半费医疗的直系亲属，医疗费用仍按原有关规定执行。
第五十六条 企业职工因工伤、职业病、女职工生育发生的医疗费用，其支付办法按《抚顺市职工工伤社会保险暂行办法》、《抚顺市城镇职工生育保险暂行规定》执行。
第五十七条 参保单位、参保人员、定点医疗机构、定点药店、社会保险经办机构之间发生有关基本医疗保险争议时，由争议方协商解决；协商不成的，由市劳动保障行政部门组织裁决。
第五十八条 离休人员、老红军和二等乙级以上革命伤残军人不参加医疗保险，原有的医疗管理办法不变，医疗费用按原资金渠道解决。
第五十九条 每年１月１日至１２月３１日为职工基本医疗费用计算年度。
第六十条 本规定由市劳动保障行政部门负责解释。
第六十一条 本规定自公布之日起施行。
